函館市 成 度 務書類
成
函 館 市
総務省方式改訂モ
成 度 務書類 普通会計 解説
総論 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書
成 度 務書類 連結 解説
総論 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書
務書類 活用 務状況 分析
務書類 普通会計 活用 分析 指標等 用い 分析
市民 人当 状況
務書類 連結 活用 分析
目
成27 度 務書類。普通会計) 解説
。 ) 総論
公会計 整備 い 成 国 示 地方公共団体 け 行政改革 更 推進 指針 い 原則 国 作成基準 準拠 務書類 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書 作成及び開示 地方公共団体 求
。
務書類 作成方式 い 総務省 方式 総務省方式改訂モ 基準モ
示 地方公共団体 モ 活用 務書類 整備 進 い
。
当市 昨 引 続 総務省方式改訂モ 用い ,貸借対照表医バ ン )や行 政コ 計算書 務書類 表 作成い 。
純経常行政コ
＝ 期 歳計現金残高
純資産変動計算書
資金収支計算書
期首純資産残高
期 純資産残高 一般 源 補 金等 入
み
＝
＝
臨時損益 他 期首歳計現金残高
歳計現金増減
純経常行政コ 行政コ
経常収益
＝
支 出
債
純資産
収 入
･･･ 歳計現金
･･･
行政コスト計算書
資 産
貸借対照表
書類 表 連関図
－1－
。 ) 貸借対照表
貸借対照表 定義
貸借対照表 度 時 い 市 保 い 産 資産 資産 う 源 債
純資産 賄 総括的 対照表示 一覧表 。
貸借対照表 構成
貸借対照表 う 資産 債及び純資産 構成 容 以 う い
。
市 資金流出 資
市 行政サ ビ 提供 必要 産形成 源 将来世代 担
産 形固定資産 債務 地方債
市 資金流入 産 売却可能 資産 債 差 資産形成 源
資産 収金 世代 担 部分
国庫支出金
科目 説明
貸借対照表 表示 科目 説明 以 。
公共資産
形固定資産 長期間 わ 行政サ ビ 提供 使用 産 土地,建物等
売却可能資産 形固定資産 う 休資産や 利用資産等 売却 可能 資産 投資等
投資及び出資金 他会計や第 クタ 対 出資金 出え 金
投資損失引当金 出資金等 実質価 得金 大 く 回 場合 差 貸付金 他会計や第 クタ 市民等 対 貸付金 返済期限 到来
基金等 特定目的 資金 積 立 定 資金 用
長期延滞債権 市税等 収入 済 う 以 収 い 過 度分
回収 能見込 貸付金 長期延滞債権 う 回収 能 見込 流動資産
現金預金 現金及び流動性 高い基金 政調整基金
収金 市税等 収入 済 う 収 以 現 分
固定 債
地方債 市債残高 う 翌々 度 成 度 以降 償還予定 長期 払金 履行 確定 債務 担行 う 成 度以降支出予定
職手当引当金 全職員 度 時 職 仮定 場合 必要 職金
損失補償等引当金 地方公共団体 設立 法人等 当該債務 う 将来 担見込 流動 債
翌 度償還予定地方債 市債残高 う 翌 度 成 度 償還予定
短期借入金 収支 足 発生 場合 翌 度予算 前借 金 収支 足
払金 履行 確定 債務 担行 う 成 度 支出予定
翌 度支払予定 職手当 職員 支払う 職手当 う 成 度 支払う予定
賞 引当金 成 度支給予定 期 勤勉手当 う 成 度 担相当分
公共資産等整備国･道補 金等 公共資産等 得 源 う 国庫 道支出金 け 部分
公共資産等整備一般 源等 公共資産等 得 源 う 国庫 道支出金 市債以外 部分
他一般 源等 公共資産等以外 資産 公共資産等整備以外 債 差 引い
資産評価差 資産 時価評価 差
他団体等形成資産 市補 金等 他団体及び民間 整備 資産 貸借対照表 計 債務 担行 情報 債務 担行 う 履行 確定
将来 担情報 政健全 法 将来 担比率 算定 拠 金
借 方 貸 方
資 産
債
純資産
注 記 資
産
債
容 分
純 資 産
－ －
貸借対照表 容
成 度 市医普通会計) 貸借対照表 ～ い
容 簡潔 要約 以 う 。
百万
公共資産 固定 債
形固定資産 地方債
売却可能資産 職手当引当金
他 投資等
投資及び出資金 流動 債
貸付金 翌 度償還予定地方債
基金等 他
流動資産
現金預金 純資産合計
収金
382,559 382,559
2,048 10,895 資産 部
資産合計
金 150,674 131,839
16,791 2,044
債及び純資産合計 純資産 部 債合計
2,189
214,937 7,965
7,420 545
金 債 部
167,622 金 359,181
358,401 780 15,413
2,470 16,948
14,759
－ －
単 位 ： 千
[資 産 部 が [ 債 部 が
公 共 資 産 固 定 債
。1) 形 固 定 資 産 。1) 地 方 債 131,838,650
生 活 イ ン フ ラ 国 土 保 全 215,422,890 。2) 長 期 払 金
教 育 84,917,818 物 件 購 入 等
福 祉 7,352,971 債 務 保 証 又 損 失 補 償
環 境 衛 生 14,846,021 そ 他
産 業 振 興 9,164,368 長 期 払 金 計 5,262
消 防 8,135,695 。3) 退 職 手 当 引 当 金 16,790,794
総 務 18,561,597 。4) 損 失 補 償 等 引 当 金 2,039,471
形 固 定 資 産 合 計 358,401,360 固 定 債 合 計 150,674,177
。2) 売 却 可 能 資 産 780,083
公 共 資 産 合 計 359,181,443 流 動 債
。1) 翌 度 償 還 予 定 地 方 債 14,759,109
投 資 等 。2) 短 期 借 入 金 翌 度 繰 充 用 金
。1) 投 資 及 び 出 資 金 。3) 払 金
投 資 及 び 出 資 金 2,609,766 。4) 翌 度 支 払 予 定 退 職 手 当 1,243,416
投 資 損 失 引 当 金 △ 139,873 。5) 賞 引 当 金 944,998
投 資 及 び 出 資 金 計 2,469,893 流 動 債 合 計 16,947,523
。2) 貸 付 金 2,048,129
。3) 基 金 等 債 合 計 167,621,700
退 職 手 当 目 的 基 金
そ 他 特 定 目 的 基 金 9,756,336
土 地 開 発 基 金 [純 資 産 部 が
そ 他 定 額 運 用 基 金 公 共 資 産 等 整 備 国 道 補 助 金 等 92,399,171
退 職 手 当 組 合 積 立 金
基 金 等 計 9,756,336 公 共 資 産 等 整 備 一 般 源 等 200,236,033
。4) 長 期 延 滞 債 権 2,055,686
。5) 回 収 能 見 込 額 △ 917,282 そ 他 一 般 源 等 △ 77,834,958
投 資 等 合 計 15,412,762
資 産 評 価 差 額 136,967
流 動 資 産
。1) 現 金 預 金 純 資 産 合 計 214,937,213
政 調 整 基 金 2,477,912
減 債 基 金 2,168,682
歳 計 現 金 2,773,260
現 金 預 金 計 7,419,854
。2) 収 金
地 方 税 403,983
そ 他 141,350
回 収 能 見 込 額 △ 479
収 金 計 544,854
流 動 資 産 合 計 7,964,708
資 産 合 計 382,558,913 債 純 資 産 合 計 382,558,913
普 通 会 計 バ ラ ン ス シ ト 貸 借 対 照 表
成 28 3 31日 現 在
借 方 貸 方
5,262
－4 －
※ 他団体及び民間 支出金 よ 形成さ た資産 生活インフラ 国土保全 千
教育 千
福祉 千
環境衛生 千
産業振興 千
消防 千
総務 千
計 千
支出金 充当さ た 源 国県補助金等 千
地方債 千
一般 源等 千
計 千
※ 債務 担行為 関す 情報 物件 購入等 千
債務保証又 損失補償 千
うち共同発行地方債 係 も 千
そ 他 千
※ 地方債残高 翌 度償還予定額を含む うち88,654,101千 つい 償還時 地方交付税 算定 基礎 含ま こ 見込ま い も す
※ 普通会計 将来 担 関す 情報
普通会計 将来 担額 204,268,500千
[ 訳が 普通会計地方債残高 148,477,421千 148,477,421千
債務 担行為支出予定額 1,786,863千 千 千
公営事業地方債 担見込額 31,246,296千 千
一部事務組合等地方債 担見込額 2,684,239千 千
退職手当 担見込額 18,034,210千 18,034,210千
第 セクタ 等債務 担見込額 2,039,471千 2,039,471千 千
連結実質赤字額 千 千
一部事務組合等実質赤字 担額 千 千
基金等将来 担軽減資産 162,978,517千
[ 訳が 地方債償還額等充当基金残高 10,884,516千
地方債償還額等充当歳入見込額 26,598,687千
地方債償還額等充当交付税見込額 125,495,314千
。差引)普通会計 将来 担す 実質的 債 41,289,983千
※ 形固定資産 うち 土地 87,598,391千 す また 形固定資産 減価償却累計額 270,538,755千 す
2,014,707 6,563,100 494,461 8,494,762 34,508,509
12,402,582 27,541,611 53,819,305 1,743,766 53,819,305 13,875,112
5,677,495
3,766
項目 金額
[ 訳]
債計 注記
翌 度償還予定地方債 長期 払金 引当金
契約債 偶発債
1,786,863 31,246,296 2,684,239
－5－
貸借対照表 作成方針
成 度 貸借対照表 以 方針 基 い 作成 い 。
普通会計
成「】 度 基準日 成「8 」 」1日
出納整理期間 成「8 4 1日～5 」1日 収入 支出 含 い 資産 得 要 実 経費 得原価 基礎 算定
得原価 昭和44 度以降 決算統計 普通建設事業費 累計 算出
土地以外 形固定資産 残 価格 ロ 定 法 事業費支出 翌 度 開始 耐用 数 主
道路 生活インフ 国土保全 河 川 生活インフ ･国土保全 港湾 生活インフ 国土保全 海岸保全 生活インフ ･国土保全
普通 産 土地 現況 宅地 宅地 程度 整地 土地 含 あ 更地 基 い 行政 産 土地 あ 用途廃止後 売払い 決定 い 土地 含 い
※ 以 う 一般的 市場性 け 断 土地 除い い
地積 過小 土地 100㎡ 満 無道路地や 長 土地
整形 土地 隣接者以外 利用 い 断 土地 長期的 貸 付け い 土地
当該 度 固定資産税路線価 固定資産税標準地価 基 算定 い
※ 以 土地 個 算定 い
工業団地等 売却用 土地 売却予定価格 算定
度 い 売却済 い 土地 売却価格 算定
市場価格 い連結対象団体及び会計 対 投資及び出資金 う 実質価 」0％
以 い 場合 実質価 得価 差 計 い
回収 能見込 ＝ 収入 済 × 納 損実績率 納 損実績率 ＝
過去 間 納 損累計 Ａ 平 過去 間 滞納繰越収入 Ａ 回収 能見込
計 方法 形固定資産 計 方 法
減価償却 方法
売却可能資産 範
売却可能価 算定方法
分 容
対 象 範 対 象 度
投資損失引当 金 計 方法
48 49
49
」0
分 耐用 数 分 耐用 数
－ －
。 ) 行政コスト計算書
行政コ 計算書 定義
行政コ 計算書 日 翌 日 間 行政活動 う 資産形成 結び
い行政サ ビ 係 経費 行政サ ビ 直接 対価 得 源 対比 せ 表 。
行政コ 計算書 構成
行政コ 計算書 経常行政コ 経常収益 差 引 純経常行政コ
。
行政コ 計算書 性質 行 分野 列 表形式 表示 。
経常行政コ
経常収益
純経常行政コ
科目 説明
行政コ 計算書 表示 科目 説明 以 。
人件費 給料 報酬 手当等 職金 成「【 度賞 引当金 除い 金
職手当引当金繰入等 成「】 度 引当金 新 繰 入
賞 引当金繰入 成「8 度支給予定 期 勤勉手当 う , 成「】 度 担相当分
物件費 維持補修費 普通建設事業費以外 経費 係 旅費 需用費等
維持補修費 施設 維持修繕 支出 経費
減価償却費 貸借対照表 け 形固定資産 成「】 度減価償却
社会保 給付 生活保護法 児童福祉法等 基 く扶 等 支出 経費 補 金等 各種団体等 対 補 金
他会計等へ 支出 公営企業会計 対 担金や補 金
公共資産整備補 金等 他団体及び民間 け 資産整備 対 交付 補 金
支払利息 市債及び一時借入金 利子支払
回収 能見込計 成「】 度 回収 能見込 新 計
他行政コ 記以外 資産形成 結び い行政サ ビ 係 経費
使用料 手数料 使用料及び手数料 成「】 度調定
分担金･ 担金･寄附金 分担金及び 担金 寄附金 成「】 度調定
サ ビ 係 経費 益者 担等収益 賄わ 分 差 引い 分野 行政コ
金 寄附金
他 生 活
インフ
議会
コ 物 コ
環境 衛生
産業 振興
消防 総務 分
人
教育 福祉
移転支出的 コ
他
性 質 行 政 コ
分
容経常行政コ 経常収益 コ
使 用 料 手 数 料 分担金 担
人 コ
純経常行政コ 物
コ
移転支出的 コ
他 コ
経 常 収 益
－ －
行政コ 計算書 容
成 度 市 普通会計 行政コ 計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 ％)
経常行政コスト
人 コ
人件費 他
物 コ
物件費 維持補修費 減価償却費
移転支出的 コ 社会保 給付
他
他 コ 支払利息
他 経常収益
使用料 手数料
分担金 担金 寄附金
純経常行政コスト医経常行政ｺｽﾄ 経常収益)
35.8 22.2
1.5 1.0 0.5 2.7 10.8
58.1 13.7
1.5
25.3 11.8 金
分 医構成比率)
100 15.2
1,021 4,748 1,760 1,182
578
108,731 113,479
65,809 17,203 15,453
1,750
28,707 13,342
3,093 12,272
40,563 25,246
3,727
－8－
経常行政コスト 単 位 ： 千
総 額 構成比率
生 活インフ 国 土 保全
教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 議会 支 払 利 息
回 収 能
見込計 額
そ 他
人 件 費 15,452,963 13.7% 992,398 2,967,520 2,798,530 1,690,938 850,704 2,829,948 2,878,833 444,092
退職手 当 引当 金 繰 入 等 805,079 0.7% 68,732 123,584 125,075 85,743 44,991 202,768 148,991 5,195
賞 引当 金 繰 入 額 944,998 0.8% 60,688 181,473 171,139 103,406 52,024 173,060 176,050 27,158
小 計 17,203,040 15.2% 1,121,818 3,272,577 3,094,744 1,880,087 947,719 3,205,776 3,203,874 476,445 0
物件 費 13,342,531 11.8% 1,679,808 3,570,402 2,170,018 3,295,846 692,676 230,184 1,668,284 35,313
維 持補 修費 3,092,593 2.7% 2,140,069 326,752 16,885 327,362 129,482 65,299 86,744
減 価償 却 費 12,271,839 10.8% 5,685,946 2,550,549 559,458 1,367,621 667,017 462,483 978,765
小 計 28,706,963 25.3% 9,505,823 6,447,703 2,746,361 4,990,829 1,489,175 757,966 2,733,793 35,313
社 会 保障給付 40,563,370 35.8% 383,248 39,449,398 730,724
補 助 金 等 9,069,790 8.0% 151,886 2,530,971 5,031,869 165,841 609,351 40,039 530,690 9,143 0
他 会 計 等 へ 支 出 額 13,199,462 11.6% 1,962,673 8,171,469 2,491,596 234,320 29,955 309,449
他団体へ 公共資産整備補助金等
2,976,616 2.6% 1,681,058 1,036,467 17,325 75,567 166,199
小 計 65,809,238 58.0% 3,795,617 2,914,219 53,689,203 3,405,486 919,238 69,994 696,889 9,143 309,449
支 払 利 息 1,181,647 1.0% 1,181,647
回 収 能見込計 額 577,851 0.5% 577,851
そ 他 行 政 コス ト 0 0.0% 0
小 計 1,759,498 1.5% 0 0 0 0 0 0 0 0 1,181,647 577,851 0
113,478,739 14,423,258 12,634,499 59,530,308 10,276,402 3,356,132 4,033,736 6,634,556 520,901 1,181,647 577,851 309,449
構 成 比 率 12.7% 11.1% 52.5% 9.1% 3.0% 3.6% 5.8% 0.4% 1.0% 0.5% 0.3%
経常収益
一 般 源 振替 額
使 用 料 手 数 料 3,726,773 1,349,490 260,931 523,309 1,080,647 59,743 2,836 204,697 0 245,120
分 担 金 担 金 寄 附 金 1,020,593 121,265 65,614 797,365 500 16,111 18,438 1,300 0
4,747,366 1,470,755 326,545 1,320,674 1,081,147 75,854 21,274 205,997 0 0 0 245,120
／ 4.2% 10.2% 2.6% 2.2% 10.5% 2.3% 0.5% 3.1% 0.0% 0.0% 0.0%
108,731,373 12,952,503 12,307,954 58,209,634 9,195,255 3,280,278 4,012,462 6,428,559 520,901 1,181,647 577,851 309,449 △ ,
経 常 収 益 合 計
＋
差 引純 経常 行 政 コス ト －
普通会計行政コスト計算書
自 成 4 1 日
至 成 3 31日
経 常 行 政 コ ス ト
－9 －
。 ) 純資産変動計算書
純資産変動計算書 定義
純資産変動計算書 貸借対照表 純資産 部 計 い 各科目 変動状況 明示 表
総務省方式改訂モ 追加 務書類 。
純資産変動計算書 構成
純資産変動計算書 構成 以 う い 。
成「【 度貸借対照表
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益 成「】 度貸借対照表 科目振替
他
期 純資産残高
科目 説明
純資産変動計算書 表示 科目 説明 以 。
純経常行政コ 行政コ 計算書 け 経常行政コ 経常収益 差 引い
一般 源
地方税 市民税 固定資産税 都市計 税 税
地方交付税 普通交付税 特 交付税
他行政コ 充当 源 地方譲 税 地方特例交付金 地方消費税交付金
補 金等 入 国 道支出金 決算
臨時損益
災害復旧事業費 災害 被害 け 施設等 原形 復旧 経費
公共資産除売却損益 公共資産 売却等 伴う公共資産計 売却 差
投資損益 貸借対照表 け 投資損失引当金 前 度 増減
科目振替 純資産 構成 科目相互間 変動 明示 項目
公共資産整備 源投入 貸借対照表 け 公共資産 整備 伴う 源 変動 公共資産処分 源増 貸借対照表 け 公共資産 除去 売却 伴う 源 変動 貸付金等 源投入 貸借対照表 け 貸付金等 支出 伴う 源 変動 貸付金回収等 源増 貸借対照表 け 貸付金等 回収 伴う 源 変動 減価償却 源増 減価償却 公共資産等整備 源 他一般 源等へ 振替 地方債償還 源振替 償還 他一般 源等 公共資産等整備一般 源へ 振替
他
資産評価替え 変動 貸借対照表 売却可能資産 新 計 変動
無償 贈資産 入 無償 資産 贈 場合 貸借対照表 け 形固定資産計
資産評価差
資 産
債 純資産
容 分
資 産
債 純資産
分
純資産 合 計
公共資産等整備 国道補 金等
公共資産等整備 一般 源等
他 一般 源等
－1 －
純資産変動計算書 容
成 度 市 普通会計 純資産変動計算書 い 容
簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益 科目振替
他
期 純資産残高
△ 58 214,937 92,399 200,236 △ 77,835 137
△ 58
0 △ 「,8【8 832 2,036 0
37,218 2,691 34,527
74,262 74,262
△ 79,929 195
△ 108,】」1 △ 108,】」1
212,246 92,576 199,404 分
資産評価差 公共資産等整備
国道補 金等 純資産合計
公共資産等整備 一般 源等
他 一般 源等
－1 －
単 位 ： 千 純資 産 合 計
公 共 資 産 等 整 備 国 道 補 助 金 等
公 共 資 産 等 整 備 一 般 源 等
そ 他
一 般 源 等
資 産 評価差額
期 首 純資 産 残 高 212,246,084 92,575,597 199,404,447 △ , , 195,016
純経常 行 政 コス ト △ , , △ , ,
一 般 源
地 方 税 31,997,988 31,997,988
地 方 交付 税 34,487,753 34,487,753
そ 他 行 政 コス ト充 当 源 7,776,178 7,776,178
補 助 金 等 入 37,218,632 2,691,179 34,527,453
臨時 損益 0
災害 復旧 事業費 0
公 共 資 産 除 売 却 損益 0
投 資 損失 0
科目振替
公 共 資 産 整 備 へ 源 投 入 2,119,067 △ , ,
公 共 資 産 処 分 によ 源 増 0
貸 付 金 出 資 金 等 へ 源 投 入 8,603,246 △ , ,
貸 付 金 出 資 金 等 回 収 等 によ 源 増 △ , , 9,868,657
減 価償 却 によ 源 増 △ , , △ , , 12,271,839
地 方 債 償 還 に伴 う 源 振替 9,382,164 △ , ,
資 産 評価替 え によ 変 動 額 △ , △ ,
無償 贈 資 産 入 0
そ 他 0 0
期 純資 産 残 高 214,937,213 92,399,171 200,236,033 △ , , 136,967
普通会計純資産変動計算書
自 成 4 1 日
至 成 3 31日
－1 2 －
。 ) 資金収支計算書
資金収支計算書 定義
資金収支計算書 市 資金 歳計現金 増減 性質 応 分 経常的収支 部 公共資産整備収支 部 投資 務的収支 地方債償還等 係 収支 部 分け 表示 表
総務省方式改訂モ 追加 務書類 。
資金収支計算書 構成
資金収支計算書 構成 以 う い 。
科目 説明
資金収支計算書 表示 科目 説明 以 。
市 経常的 行政活動 係 資金収支
補 金等 含 公共資産整備 伴う支出及び 対応 源 収入 出資金 貸付金 基金 係 支出及び 対応 源
市債収入 除い 歳入 市債元利償還 除い 歳出 バ ン
資金収支計算書 容
成 度 市 普通会計 資金収支計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
経常的収支 公共資産整備収支 投資 務的収支 当 度歳計現金増減 期首歳計現金残高 期 歳計現金残高
注記 プ イ バ ン 収入総
繰越金 地方債発行
政調整基金等 崩 支出総
地方債元利償還 政調整基金等積立 基礎的 政収支
経 常 的 収 支 部 経 常 的 支 出 経 常 的 収 入 経 常 的 収 支
公共資産整備収入 公共資産整備収支 投資 務的収支 部
投資 務的支出 公共資産整備収支 部
公共資産整備支出
期 歳計現金残高 投資 務的収入 投資 務的収支 当 度歳計現金増減 期首歳計現金残高
2,773 金
分
分 容
経常収支 部
公共資産整備収支 部 投資 務的収支 部 注
記
基礎的 政収支
プ イ バ ン
21,031
△ 「,5」0
△ 18,554
△ 5」 2,826
140,294
1,342 4,252
△ 1」,「05
△ 1」】,5「1 16,167
△ 「,8「5
－1 －
投 資 及 び出 資 金 貸 付 金
基 金 積 立 額
定 額 運 用 基 金 へ 繰 出 支 出
他 会 計 等 へ 公 債 費 充 当 源 繰 出 支 出 地 方 債 償 還 額
支 出 合 計
国 道 補 助 金 等 貸 付 金 回 収 額 地 方 債 発 行 額 基 金 崩 額
公 共 資 産 等 売 却 収 入 そ 他 収 入
収 入 合 計
投 資 的 収 支 額
翌 度 繰 充 用 金 増 減 額 当 度 歳 計 現 金 増 減 額 期 首 歳 計 現 金 残 高 期 歳 計 現 金 残 高
※ 一 時 借 入 金 に関 す 情 報
資 金 収 支 計 算 書 に 一 時 借 入 金 増 減 含 ま いま せ H27 度 におけ 一 時 借 入 金 借 入 限 度 額 25,000,000千 す 支 払 利 息 うち 一 時 借 入 金 利 子 ,458千 す
※ 基 礎 的 政 収 支 プ イマ バ ンス に関 す 情 報 収 入 総 額
繰 越 金 △
地 方 債 発 行 額 △
政 調 整 基 金 等 崩 額 △
支 出 総 額 △
地 方 債 償 還 額
政 調 整 基 金 等 積 立 額 基 礎 的 政 収 支
△ ,
投 資 的 収 支 部
10,560
2,825,932 7,111,959 1,480,727
2,837,625 14,991,285 26,432,156
7,274,927
2,773,260 153,750 449,018 7,877,695
△ , ,
1,342,154 4,251,648 140,294,201 2,825,932 13,205,100 137,520,941 16,167,266 単 位 ： 千
人 件 費 物件 費 社 会 保障給付 補 助 金 等 支 払 利 息
他 会 計 等 へ 事 費 等 充 当 源 繰 出 支 出 そ 他 支 出
支 出 合 計
地 方 税 地 方 交付 税 国 道 補 助 金 等 使用 料 手 数 料
分 担 金 担 金 寄 附 金 諸収 入
地 方 債 発 行 額 基 金 崩 額 そ 他 収 入
収 入 合 計
経 常 的 収 支 額
公 共 資 産 整 備 支 出
公 共 資 産 整 備 補 助 金 等 支 出
他 会 計 等 へ 建設 費 充 当 源 繰 出 支 出
支 出 合 計
国 道 補 助 金 等 地 方 債 発 行 額 基 金 崩 額 そ 他 収 入
収 入 合 計
公 共 資 産 整 備 収 支 額
18,295,377 13,342,531 40,563,370 9,069,790
普通会計資金収支計算書
自 成 4 1日
至 成 3 31日
経 常 的 収 支 部
32,096,591 34,487,753 33,139,926 3,420,168 1,181,647 10,561,046 3,092,593 96,106,354
6,971,599 117,137,695 21,031,341
公 共 資 産 整 備 収 支 部
864,951 811,484 5,236,300 108,923
7,968,800 17,660 387,713 12,452,879 11,397,107
39,309 14,982,431 4,078,706 3,546,015
△ , ,
－1 4 －
成27 度 務書類。連結ベ ス) 解説
。 ) 総論
務書類 連結 普通会計 ほ 市 他 公営事業会計 市 連携協力 行政 サ ビ 提供 い 関係団体 び 他 関係法人 一 行政サ ビ 実施主体
作成 務書類 。
※連結対象 第 クタ 等 資産や債務等 市 帰属 いう あ せ 。
※一般会計 港湾会計 奨学会計 母子父子寡婦会計
連結 範 い 総務省方式改訂モ 基 く 務書類作成要領 基 以
い 。
ア 地方公共団体
市 属 以 公営事業会計 収益事業会計 連結 対象 い 。
水道事業会計 公共 水道事業会計
交通事業会計 国民健康保険事業特 会計
イ 一部事務組合 広域連合
市 加入 以 一部事務組合 連結 対象 連結割合 い 各一部事務組合 規約等 基 く市 経費 担割合 用い い 。
ウ 地方公社
市 設立者 あ 函館市土地開発公社 連結 対象 い 。
エ 第 クタ 等
市 出資 出え 比率 ％以 要件 満 団法人 株式会社 連結 対象 い 。
公益 団法人函館市文 振興 団 地方卸売市場事業特 会計
函館湾流域 水道事務組合
海道市 村備荒資金組合 海道後期高齢者 療広域連合 団 体
函館圏公立大学広域連合
株 函館国 貿易 ンタ 一般 団法人函館市 宅都市施設公社 株 函館市椴法華振興公社
団 体 団 体
公益 団法人 海道学術振興 団 一般 団法人函館国 水産 海洋都市推進機構 護保険事業特 会計
後期高齢者 療事業特 会計
連結割合 9】％
【【.【％ 5.5％
連結割合 団 体
0.「％ 特 会計
法 適
法非適
会 計
港湾事業特 会計 港湾整備 宅地造成 分
病院事業会計
連 結
市 全 体
地方 立行政法人 一 部 事 務 組 合 広 域 連 合
会 計 普通会計※ 公営事業会計
地 方 公 社 第 クタ 等
他 分 法非適
収 益 自転車競走事業特 会計 発電事業特 会計
－1 －
。 ) 貸借対照表
成 度 連結 貸借対照表 容 簡潔 要約
以 う 。
医 百万 )
公共資産 固定 債
形固定資産 地方公共団体
無形固定資産 関係団体
売却可能資産 引当金
投資等 他
投資及び出資金 流動 債
貸付金 翌 度償還予定地方債
基金等 他
他 債合計
流動資産 資金
収金 純資産合計
他
資産合計 債及び純資産合計
2,726 806 17,614 1,172 536,438
580,085 580,085
255,725 225,387
5,612 22,575 2,151 36,149 23,105 13,044 291,874 金 純資産 部
2,206 11,965 2,271
資産 部 金 債 部 金
539,970
22,501 6,453 4,896
288,211 11,152
－1 －
単位：千
[資産 部] [ 債 部]
公共資産 固定 債
形固定資産 地方公共団体
生活インフ 国土保全 325,103,322 普通会計地方債 131,838,650
教育 93,402,162 公営事業地方債 93,548,680
福祉 7,352,971 地方公共団体計 225,387,330
環境衛生 64,599,276 関係団体
産業振興 12,098,476 一部事 組合広域連合地方債 3,118,307
消防 8,135,695 地方 公社長期借入金 2,474,040
総 18,561,597 第 セクタ 等長期借入金 19,500
収益事業 4,470,256 関係団体計 5,611,847
そ 他 2,714,197 長期 払金 1,022,980
形固定資産計 536,437,952 引当金 22,575,167
無形固定資産 2,725,965 うち退職手当等引当金 22,575,167
売却可能資産 806,483 うちそ 他 引当金
公共資産合計 539,970,400 そ 他 1,128,180
固定 債合計 255,725,504
投資等
投資及び出資金 1,171,707 流動 債
貸付金 2,206,119 翌 度償還予定額
基金等 11,964,652 地方公共団体 23,105,427
長期延滞債権 4,055,817 関係団体
そ 他 647,654 翌 度償還予定額計 23,105,427
回収 能見込額 △ , , 短期借入金翌 度繰 充用金 含む 5,030,082
投資等合計 17,614,221 払金 4,071,615
翌 度支払予定退職手当 1,615,722
賞 引当金 1,645,949
流動資産 そ 他 679,658
資金 11,152,309 流動 債合計 36,148,453
収金 6,452,269
販売用 動産 債 合 計 291,873,957
そ 他 4,950,809
回収 能見込額 △ ,
流動資産合計 22,500,677
純 資 産 合 計 288,211,341
繰延 定
資 産 合 計 580,085,298 債及び純資産合計 580,085,298
※ 債 担行為に関す 情報 物件 購入等 千
債 保証又 損失補償 5,677,495千
う ち 共 同 発 行 地 方 債 係 も 千
そ 他 3,766千
※ 普通会計地方債および公営事業地方債残高翌 度償還予定額 含む うち , , 千 につい 償還時に地方交付税 算定 基礎に含ま こ が見込ま い も す
※ 形固定資産 うち 土地 , , 千 す また 形固定資産 減価償却累計額 , , 千 す
連結貸借対照表
成 日現在
借 方 貸 方
－1 7 －
。 ) 行政コスト計算書
成 度 連結 行政コ 計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 ％)
人 コ
人件費 他
物 コ
物件費 維持補修費 減価償却費 移転支出的 コ
社会保 給付 補 金等 他 コ 支払利息
他 使用料 手数料
分担金 担金 寄附金 事業収益等
。 ) 純資産変動計算書
成 度 連結 純資産変動計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益
他
期 純資産残高
。 ) 資金収支計算書
成 度 連結 資金収支計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
経常的収支 公共資産整備収支 投資 務的収支 当 度資金増減
翌 度繰 充用金増減 等 期首歳計現金残高
経費 担変更 伴う差 期 歳計現金残高
分 経常行政コスト
4,795 33,490 57,886 金
263,629 30,930 27,914
3,016
純経常行政コスト医経常行政ｺｽﾄ 経常収益)
152,400 19,601
21,496
19,191 3,222 22,413
経常収益
130,904
医構成比率) 100 11.7 10.6
1.1
21.9 12.7
1.8 7.4
57.9
149,526 66,401 43,975 3,727 114,103
7.3 49.7 8.2
8.5 1.2
11,152 11,143 金
27,108
△ 」,」8「
△ 1】 分
分
△ 「」,8】1
△ 145 171 288,211 74,268 77,363
△ 」】
△ 1「】 286,255
△ 149,511 純資産合計
－18－
経常行政コスト 単 位 ： 千
総 額 構成比率
生 活イ ンフ 国 土 保 全
教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 議会 支 払 利 息
回 収 能
見込計 額
そ 他
人 件 費 27,914,187 10.6% 1,829,407 4,338,439 3,597,812 10,496,030 971,063 2,829,948 2,878,913 444,092 528,483
退 職手 当 等 引当 金 繰 入 等 1,856,656 0.7% 158,530 188,882 125,075 982,099 44,991 202,768 149,004 5,195 112
賞 引当 金 繰 入 額 1,158,881 0.4% 118,465 200,536 216,712 171,036 53,089 173,060 176,055 27,158 22,770
小 計 30,929,724 11.7% 2,106,402 4,727,857 3,939,599 11,649,165 1,069,143 3,205,776 3,203,972 476,445 551,365
物 件 費 33,489,986 12.7% 3,195,412 5,302,286 3,323,349 13,884,127 1,052,311 230,184 1,668,299 35,313 4,798,705
維持補 修 費 4,794,656 1.8% 2,627,825 390,715 16,885 731,497 137,675 65,299 86,744 0 738,016
減 価 償 却 費 19,601,654 7.4% 9,506,977 2,870,288 559,458 4,244,290 744,895 462,483 978,765 0 234,498
小 計 57,886,296 21.9% 15,330,214 8,563,289 3,899,692 18,859,914 1,934,881 757,966 2,733,808 35,313 5,771,219
社 会 保 障 給 付 130,903,628 49.7% 9,180 383,248 129,729,233 781,967 0 0
補 助 金 等 18,519,911 7.1% 274,921 636,738 15,815,313 207,936 615,060 40,039 542,769 9,143 377,992
他 会 計 等 へ 支 出 額 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0
他団体へ 公共資産整備補助金等
2,976,616 1.1% 1,681,058 0 1,036,467 17,325 75,567 0 166,199 0 0
小 計 152,400,155 57.9% 1,965,159 1,019,986 146,581,013 1,007,228 690,627 40,039 708,968 9,143 377,992
支 払 利 息 3,222,105 1.2% 3,222,105
回 収 能見込計 額 1,293,399 0.5% 1,293,399
そ 他 行 政 コス ト 17,897,434 6.8% 41,912 1,278 1,854,961 669,542 181,488 0 0 0 15,148,253
小 計 22,412,938 8.5% 41,912 1,278 1,854,961 669,542 181,488 0 0 0 3,222,105 1,293,399 15,148,253
263,629,113 19,443,687 14,312,410 156,275,265 32,185,849 3,876,139 4,003,781 6,646,748 520,901 3,222,105 1,293,399 21,848,829
構 成 比 率 7.4% 5.4% 59.3% 12.2% 1.5% 1.5% 2.5% 0.2% 1.2% 0.5% 8.3%
経常収益
一 般 源 振替 額
使 用 料 手 数 料 3,726,773 1,349,490 260,931 523,309 1,080,647 59,743 2,836 204,697 0 245,120
分担金 担金 寄附金 43,974,742 178,939 82,859 43,660,685 500 16,111 18,438 15,210 0 2,000 0
保 険 料 13,735,948 13,735,948
事 業 収 益 51,104,910 5,429,829 2,020,471 0 21,268,815 396,439 21,989,356
そ 他特定行 政サ ビ ス収 入 1,560,142 265,844 147,038 115,759 862,705 67,693 101,103
114,102,515 7,224,102 2,511,299 58,035,701 23,212,667 539,986 21,274 219,907 0 0 22,092,459 245,120
43.3% 37.2% 17.5% 37.1% 72.1% 13.9% 0.5% 3.3% 0.0% 0.0% 101.1%
149,526,598 12,219,585 11,801,111 98,239,564 8,973,182 3,336,153 3,982,507 6,426,841 520,901 3,222,105 1,293,399 △ , △ ,
連結行政コスト計算書
自 成 4 1日
至 成 3 31日
経 常 行 政 コ ス ト
経 常 収 益 合 計 b
／
差 引 純 経 常 行 政 コ ス ト －
－1 9 －
単 位 ： 千 純資産合計
期 首 純 資 産 残 高 286,254,874
純 経 常 行 政 コス ト △ , ,
一 般 源
地 方 税 31,997,988
地 方 交 付 税 34,487,753
そ 他 行 政 コス ト充 当 源 7,782,527
補 助 金 等 入 77,362,828
臨 時損益 △ ,
災害 復旧 事 業 費 公 共 資 産 除 売 却 損益 前 期 損益 修 正 益 固 定 資 産 除 去 損 科 目 振替
公 共 資 産 整 備 へ 源投 入 公 共 資 産 処 分 によ 源増 貸 付 金 出 資 金 等 へ 源投 入
貸 付 金 出 資 金 等 回 収 等 によ 源増 減 価 償 却 によ 源増
地 方 債 償 還 に伴 う 源振替 出 資 入 新 規設 立
資 産 評価 替 えによ 変 動 額 △ ,
無償 贈資 産 入 65,477
そ 他 △ ,
経 費 担 割 合 変 更 に伴 う 差 額
期 純 資 産 残 高 288,211,340
連結純資産変動計算書
自 成 4 1日
至 成 3 31日
－20－
単 位 ： 千 単 位 ： 千
人 件 費 投 資 及 び出 資 金
物 件 費 貸 付 金
社 会 保 障 給 付 基 金 積 立 額
補助金 等 定 額 運 用 基 金 へ 繰 出 支 出
支 払 利 息 地 方 債 償 還 額
そ 他 支 出 長 期 借 入 金 返 済 額
支 出 合 計 短 期 借 入 金 減 少 額
地 方 税 収 益 事 業 純 支 出
地 方 交 付 税 そ 他 支 出
国 道 補 助 金 等 支 出 合 計
使 用 料 手 数 料 国 道 補 助 金 等
分担金 担金寄 附 金 貸 付 金 回 収 額
保 険 料 基 金 崩 額
事 業 収 入 地 方 債 発 行 額
諸 収 入 長 期 借 入 金 借 入 額
地 方 債 発 行 額 公 共 資 産 等 売 却 収 入
長 期 借 入 金 借 入 額 収 益 事 業 純 収 入
短 期 借 入 金 増 加 額 そ 他 収 入
基 金 崩 額 収 入 合 計
そ 他 収 入 投 資 的 収 支 額
収 入 合 計
経 常 的 収 支 額 翌 度 繰 充 用 金 増 減 額
当 度 資 金 増 減 額 期 首 資 金 残 高
公 共 資 産 整 備 支 出 経 費 担 割 合 変 更 に伴 う 差 額
公 共 資 産 整 備 補 助 金 等 支 出 期 資 金 残 高
地 方 独 立 行 政 法 人 公 共 資 産 整 備 支 出 一 部 事 組 合 広 域 連 合 公 共 資 産 整 備 支 出 地 方 公 社 公 共 資 産 整 備 支 出
第 セク タ 等 公 共 資 産 整 備 支 出
支 出 合 計
国 道 補 助 金 等 地 方 債 発 行 額 長 期 借 入 金 借 入 額 基 金 崩 額 そ 他 収 入
収 入 合 計
公 共 資 産 整 備 収 支 額
21,922 511,951 17,397,568
△ , , 20,779,564
4,389,895 3,546,015
12,473,800 618,590 7,395,908 268,077,325 27,107,873
17,233,549 34,487,753
13,353,476 50,589,448
2,270,000 1,668,066
公 共 資 産 整 備 収 支 部
31,960,767 33,390,412 130,903,628 18,513,501 3,173,612 23,027,532 240,969,452 32,096,591
3,420,168 44,049,326
連結資金収支計算書
自 成 4 1日
至 成 3 31日
経 常 的 収 支 部
5,322,100
投 資 的 収 支 部
10,560 7,166,181 2,580,166
72,805,899
22,945,766 2,047,720
170,779
△ , 1,237,569 35,987,962
7,310,959 69,042 1,124,200 1,934,700 153,750
11,143,097
△ , 11,152,309
1,524,837 12,117,488
△ , ,
－2 1 －
務書類を活用した 務状況 分析
。 ) 務書類。普通会計)を活用した分析
務書類 表 何 わ いう い 解説 。
貸借対照表
貸借対照表医普通会計) 見 市 , 億 , 万 資産医資産合計)
形成 う , 億 , 万 純資産合計 い 世代
担 既 支払い 済 残 , 億 万 債合計 い
世代 担 後 債務 返済 いく 。
世代 担 世代 担割合 医 程度) い 。
市 形固定資産 目的 見 道路や河川 生活インフ 国土保全 係 , 億 , 万 . ％ 半数以 占 い 学校 教育 億 , 万 . ％ い 。
医 百万 ％) 産業振興
教 育 消 防
福 祉 総 務
環境衛生
行政コ 計算書
行政コ 計算書医普通会計) 見 成 度 間 市 行政サ ビ
提供 , 億 , 万 費用 経常行政コ 費や う 億
, 万 医経常収益) 行政サ ビ 便益 け 者医 益者) 担医使用料 手数料 ) 賄 い 残 , 億 , 万 医純経常行政コ ) 市税や地方交付税
賄 い 形 い 。
益者 担 比率 . ％ い 。
経常収益
億 , 万 . ％
保 資産 資産合計
, 億 万 ％
市税 地方交付税等 215,423 60.1
構成比率
18,561 分
9,164 生活インフ 国土保全
84,918 7,353 世代 担 純資産合計
, 億 , 万 . ％
世代 担 債合計
, 億 万 . ％
, 億 , 万 . ％
経常行政コ
, 億 , 万 ％
4.1 100
14,846 価
2.6
合 計 358,401 分
23.7 8,136
価
2.3 5.2 構成比率
2.0
－ －
市 行政コ 目的 見 福祉 係 経常コ 億 , 万 医 . ％) 最 多く い 生活インフ 国土保全 億 , 万 医 . ％) 教育 億 , 万 医 . ％) い 。
医 百万 ％)
総 務
教 育 議 会
福 祉 支払利息
環境衛生 回収 能見込計
産業振興 他行政コ
消 防
純資産変動計算書
純資産変動計算書 普通会計 見 行政コ う 益者 担以外 賄わ
部分 , 億 , 万 純経常行政コ あ う 億 , 万 地
方税 億 , 万 地方交付税 億 , 万 補 金等 入 い 。
資金収支計算書
資金収支計算書医普通会計) 見 経常的収支 部 い 億 万 医経常的収支 ) 収支余剰 生 い 公共資産整備収支 部 い △ 億 , 万 医公共資産整備収支 ) 投資 務的収支 部 い △ 億 , 万 医投資 務的収支 ) 収支 足 生 い 。
公共資産整備収支 投資 務的収支 収支 足 い 経常的収支 収支余剰 補
形 い 。 収支余剰 収支 足 小 成 度 間 歳
計現金 , 万 減少 。
補
あ 基礎的 政収支 プ イ バ ン 関 情報 い 基礎
的 政収支 プ イ バ ン 市債発行 除い 収入 市債償還 除い 支出 バ ン あ 一般的 数値 プ あ 現在 行政サ ビ 費用 将来 世代 先
く 現在 税収 賄わ い 示 い 。市 度 基礎的収支 億
, 万 プ い 。
億 , 万
支 出
市 税 等
, 億 , 万
一般施策等
, 億 , 万
市債償還 等
億 , 万
市債発行 等
億 万
収 入
分
0.4 価 構成比率
14,423 12.7 6,635 5.8
12,635 11.1 521
億 , 万
経常的収支 部
分 価 構成比率
生活インフ 国土保全
経常的支出
億 万
, 億 , 万 収支余剰 経常的収入
3,356 3.0 4,034 3.6
309 0.3
59,530 52.5 1,182 1.0
10,276 9.1 578 0.5
113,479 100 合 計
公共資産整備収支 部 公共資産整備収入
億 , 万 公共資産整備支出
収支 足 億 , 万
収支 足 億 , 万
△ 億 , 万
補
△ 億 , 万
投資 務的収支 部 投資 務的収入
億 , 万 投資 務的支出
, 万
足
－ －
